换票务系统第一年，集团月报的“同比”填不了

　　集团财务小张每月10号前要交月报。新票务系统上线后第一个月，她打开月报模板，今年3月入园人数有了，同比那一栏空着。同比就是“今年3月÷去年3月”。今年3月的数在新系统里，去年3月的数在旧系统里。旧系统已经只读，新系统里查不到去年。小张在群里问了一圈，区域运营说“旧库有，你自己导”，园区值班说“我只管今年”。三方都没说错，但同比这一栏就是填不上。

　　先弄清：同比为什么换系统就断了

　　同比要的是同一个口径下的两个数。今年3月按新系统算，去年3月按旧系统算，两个数如果口径不一样，除出来的比率没有意义。

　　口径差在哪儿，举三个最常见的：

　　核销时间：旧系统按“数据上传时间”记，离线闸机晚上传，一笔入园可能落到第二天;新系统按“闸机扫码那一刻”记。同一批客人，旧系统记在3月31日，新系统记在4月1日。

　　团队人数：旧系统团队单按“报备30人”计入园，新系统按“实际刷了28人”计。去年按30人算，今年按28人算，同比看着降了，其实只是计数规则变了。

　　退票归月：旧系统退票按“发起退票那天”归月，新系统按“钱到账那天”归月。3月31日发起、4月2日到账的退票，旧系统记3月，新系统记4月。

　　三个差异任意一个没对齐，同比就不是“涨了还是跌了”，是“两套规则相除”。所以换系统第一年，同比不是算出来的，是拼出来的。

　　三条路，选一条走到底

　　第一条：同比先空着，只出今年数。

　　最简单。月报上同比那栏写“换系统首年，同比暂缺”，今年数照常出。代价是看趋势的人要自己翻去年报表。适合换系统头三个月、新旧口径还没对齐的时候。注意：空着要写明原因，不能悄悄空着，空着会被当成漏填。

　　第二条：从旧库补去年同月数，按新口径重算。

　　最准，也最费人。旧库只读，不能改，要在中间加一张“转换表”：把旧单号、旧核销时间、旧团队人数、旧退票归月，逐笔转成新口径，再和新系统今年数相除。

　　举个例子：旧系统去年3月团队单报备30人、实际刷了28人，旧报表计入园30人。转换表要把这笔改成28人，去年3月的团队入园数就从30改成28。不改，今年按28算、去年按30算，同比永远差2人。

　　这条路的代价是人力：换系统那个月，财务和区域运营要各出一个人对转换表。适合旧库数据质量还行、集团又必须看同比的情况。

　　第三条：不做同比，改做环比加绝对值。

　　换系统当年只比上月，不比去年同月。环比不受换系统影响，因为分子分母都在新系统里。同时把今年每月绝对数、去年全年绝对数并排列出来，让看的人自己判断趋势。

　　代价是趋势线断一年，第二年才能接上。适合旧库转换成本太高、或者旧系统数据本身不可信的情况。

　　三条路里，留空最省事但最容易被误读，补旧数最准但最费人，只做环比最稳但断一年趋势。选哪条，要在换系统上线前就定，不能等月报要交了才临时决定。上线前定，转换表可以提前跑;上线后定，财务就要在截止日前赶工。

　　如果选补旧数，转换表要过三关

　　第一关：核销时间。 旧系统按上传时间记，离线闸机晚上传，一笔入园可能落到第二天。转换时按闸机扫码那一刻重算，重算不出来的标“时间不可考”，单独列一行，不并入同比。

　　第二关：团队人数。 旧系统按报备数计入园，新系统按实际核销数计。去年按30人、今年按28人，同比就虚降。转换时去年也按实际核销数重算，今年和去年用同一个口径。

　　第三关：退票归月。 旧系统按发起日归月，新系统按到账日归月。跨月退票要按到账日重新归月，归不进去的标“跨月退票待定”，不并入同比。

　　三关过完，同比数后面带一个脚注：“本数按新口径重算，排除时间不可考X笔、跨月退票Y笔。”看的人知道这个数不是纯新口径，是“新口径加可转换旧数”。

　　第二年：过渡期结束，旧数退出

　　换系统当年的同比是临时拼法。第二年，今年和去年都在新系统里，同比恢复正常，转换表停用。停用要写明从哪个月开始，不能第一年用了、第二年还在用，用久了没人记得哪个月起是新口径。

　　建议过渡期定在换系统后12个月。第13个月起，同比分子分母都来自新系统，转换表归档备查，不再参与月报。三年后有人问第一年同比怎么来的，转换表还在，能查到哪几笔被排除、为什么排除。

　　如果换系统后第6个月又改了一次核销规则，过渡期要重新起算。规则一改，今年分子变了，去年分母还是旧规则，同比又断。系统切换和规则变更要分开记：切换影响数据在哪套库里，规则变更影响同一个库里按哪条规则算。两件事混在一起，同比断两次、补两次。

　　园区拆分合并那年，同比按可比口径

　　集团下面园区有拆分、有合并的年份，同比还要处理组织变化。去年三个园、今年拆成四个园，同比按四个园对去年三个园的合计数，还是按可比园区逐个对?

　　票务系统里园区编码要带生效日期。拆分前的单挂旧编码，拆分后的单挂新编码。同比分母按旧编码汇总，分子按新编码汇总，两边园区数不同，报表上注明“园区架构调整，同比按可比口径”。

　　合并同理。两个园并成一个，去年两个编码、今年一个编码。分母把去年两个编码加总，加总时注意两个园去年的退票有没有互相抵掉，抵掉的部分在合并后的分子里可能重复计算。

　　园区编码不带生效日期，拆分合并那年的同比一定对不上。

　　一句话判断

　　换票务系统那年的同比，不是算术题，是口径题。留空、补旧数、只做环比，三条路都能走，代价不同。选哪条，看旧库数据能不能按新口径重跑、财务和运营能不能各出一个人对转换表、集团月报能不能接受一年趋势线断开。三条里选一条走到底，别上半年留空、下半年补数，同一年的同比前后两种算法，看报表的人会以为集团数在跳。